Facturar com a autònom estant jubilat: límits, opcions i errors que et poden sortir cars
Jubilat i amb ganes de continuar treballant: es pot?
Sí. La llei permet compatibilitzar la pensió de jubilació amb l'activitat professional. Però el com i quant pots facturar depèn dels teus rendiments nets i de la modalitat que triïs. Decidir malament pot significar cobrar només una part de la teva pensió o enfrontar-te a obligacions de cotització que no esperaves.
La regla bàsica: el límit de l'SMI
El punt de partida és senzill:
- •
Si els teus rendiments nets no superen el Salari Mínim Interprofessional (SMI): pots continuar cobrant la teva pensió íntegra, sense donar-te d'alta al RETA i sense cotitzar a la Seguretat Social. Només hauràs de declarar aquests rendiments a l'IRPF.
- •
Si els teus rendiments nets superen l'SMI: necessites acollir-te a una fórmula de compatibilització, com la jubilació activa.
La clau està en els rendiments nets, no en la facturació. És a dir: ingressos menys despeses deduïbles. Un autònom que factura 20.000€ però té 14.000€ de despeses pot estar per sota de l'SMI en termes nets.
Jubilació activa: la via més habitual per a autònoms
La jubilació activa permet cobrar la pensió i continuar treballant per compte propi al mateix temps. Però no és automàtica: cal sol·licitar-la i complir uns requisits.
Requisits per accedir-hi
- •Haver assolit l'edat ordinària de jubilació
- •Tenir cobert el període mínim de cotització (15 anys, amb almenys 2 en els últims 15)
- •Retrasar almenys un any l'accés a la pensió
- •Que la jubilació no hagi estat anticipada ni bonificada
Quanta pensió cobres en jubilació activa
El percentatge de pensió que perceps depèn dels anys que retrasis el cobrament:
- •1 any de retard: cobres el 50% de la pensió
- •2 anys: el 60%
- •3 anys: el 70%
- •4 anys: el 85%
- •5 anys o més: el 100%
A més, se suma un 5% addicional per cada any en jubilació activa, fins a assolir el 100%.
L'avantatge per a autònoms amb empleats
Si tens almenys un treballador indefinit amb 18 mesos d'antiguitat (o en contractes un de nou), els percentatges milloren notablement: pots cobrar el 75% des del primer any de retard, en lloc del 50%.
Consell de Morell Assessors: Si estàs pensant a jubilar-te però vols continuar amb la teva activitat, calcula abans si compensa retrasar la pensió un any i acollir-te a la jubilació activa. La diferència entre cobrar el 50% o el 75% de la teva pensió pot ser decisiva. Et pot interessar el nostre article sobre com pagar menys impostos sent autònom.
Obligacions de cotització en jubilació activa
Els autònoms en jubilació activa no cotitzen per tot. Han d'abonar:
- •Incapacitat temporal i contingències professionals
- •Una quota de solidaritat del 9% (no genera dret a majors prestacions)
És un cost fix que cal sumar al càlcul. Si la teva activitat genera pocs ingressos, pot ser que no compensi davant del que cobres de pensió reduïda.
I si ja estàs cobrant la pensió i vols tornar a treballar?
Aquí hi ha un matís important:
- •Com a assalariat a temps parcial: pots fer-ho a través de la jubilació flexible
- •Com a autònom: actualment no és possible reenganxar-se al RETA un cop vas començar a cobrar la pensió
Existeix un projecte normatiu en tramitació (l'anomenada jubilació reversible) que permetria tornar a ser autònom després de 5 anys fora del RETA, però a dia d'avui encara no està en vigor.
Els errors més habituals en facturar jubilat
- •
Confondre facturació amb rendiment net: Facturar 18.000€ no significa guanyar 18.000€. El límit de l'SMI es mesura sobre el benefici, no sobre els ingressos.
- •
No calcular l'impacte en l'IRPF: Sumar rendiments d'activitat a la pensió pot ficar-te en un tram superior.
- •
Assumir que pots tornar a ser autònom quan vulguis: Si ja cobres la pensió, no pots donar-te d'alta al RETA (tret de futura aprovació de la jubilació reversible).
- •
No comparar escenaris: A vegades compensa més retrasar la pensió un any extra que començar a cobrar abans amb un percentatge reduït.
- •
Oblidar la quota de solidaritat: El 9% addicional redueix el benefici real de la teva activitat.
Abans de decidir, fes números
Compatibilitzar jubilació i activitat professional és perfectament viable, però no és una decisió que hagis de prendre a la lleugera. Depèn de la teva base reguladora, dels teus ingressos previstos, de l'impacte fiscal conjunt i de si tens o no empleats a càrrec.
A Morell Assessors analitzem cada cas de forma personalitzada: calculem la teva pensió estimada, simulem escenaris de jubilació activa i et recomanem l'opció que maximitzi els teus ingressos nets.
T'estàs plantejant jubilar-te i continuar treballant? Contacta amb Morell Assessors i et fem un estudi a mida. Sense lletra petita, sense sorpreses.
Necessites assessorament professional?
Primera consulta gratuïta i sense compromís. Analitzem la teva situació i trobem les millors solucions.