Planificació Fiscal de fi d'any: Estratègies legals per reduir la factura fiscal de la teva PIME al Maresme

Novembre: l'últim tren per planificar la teva fiscalitat

La fiscalitat no es arregla al juliol, es planifica al novembre. Aquest és l'últim moment per prendre decisions estratègiques que impactaran directament en la teva declaració de la Renda i l'Impost de Societats de l'exercici següent.

Si ets director general o gerent d'una PIME al Maresme, aquestes són les accions que hauries de considerar abans del 31 de desembre.

Amortitzacions i inversions abans del 31 de desembre

Amortització accelerada

Pots amortitzar de manera accelerada els actius adquirits durant l'exercici. Això redueix la base imposable de l'Impost de Societats i, per tant, el pagament.

Inversions en actius fixos

Les compres d'equips, maquinària, vehicles empresarials i programari fetes abans del 31 de desembre es poden deduir en l'exercici en curs.

Llibertat d'amortització

Per a inversions en immobilitzat material nou amb un valor inferior a 300 euros per unitat, pots aplicar llibertat d'amortització, deduint-se'n l'import íntegre en l'exercici de l'adquisició.

Consell de Morell Assessors: No compris per comprar. Analitza quines inversions necessita realment la teva empresa i programa-les per maximitzar l'eficiència fiscal.

Aportacions a sistemes de previsió social empresarial

Plans de pensions d'empleat

Les aportacions de l'empresa a plans de pensions dels treballadors són deduïbles amb un límit de 1.500 euros anuals per empleat. A més, milloren la retenció de treballadors i la seva motivació.

Assegurances de vida o malaltia

Les primes d'assegurances de vida o malaltia pagades per l'empresa per als seus treballadors són gasto deduïble, amb el límit de 500 euros anuals per persona.

Sistemes de previsió social

Els plans de previsió social empresarial (PPSE) ofereixen avantatges fiscals tant per a l'empresa com per al treballador, amb major flexibilitat que els plans de pensions tradicionals.

Revisió de saldos de clients dubtosos

Les factures pendents de cobrament que siguin judicialment reclamades o que compleixin els requisits legals es poden deduir com a fallida. Accions a considerar:

1. •Revisa els saldos de deutors amb més de 6 mesos de venciment
2. •Inicia reclamacions judicials abans del 31 de desembre per poder deduir el fallida
3. •Adopta mesures de cobrament que demostrin la dificultat de recuperació

Altres estratègies per al tancament de l'any

Retencions i pagaments a compte

Revisa que les retencions practicades als teus treballadors i professionals estan al dia. Regularitzar a final d'any evita problemes amb l'Agència Tributària.

Provisió per insolvències

Fes una provisió per als deutors que presentin signes d'insolvència. Aquesta provisió és deduïble si compleix els requisits legals.

Compensació de bases imposables negatives

Si l'empresa arrossega bases imposables negatives d'exercicis anteriors, assegura't de compensar-les correctament en la declaració de Societats.

Planifica amb Morell Assessors

La fiscalitat és un territori complex i canviant. A Morell Assessors oferim una reunió de valoració estratègica per analitzar la teva situació i proposar les accions concretes que cal prendre abans del 31 de desembre. Agenda la teva cita amb els nostres especialistes.