Les 7 sancions d'Hisenda que més estan pagant els autònoms el 2026 (i com evitar-les)
Per què Hisenda està sancionant més el 2026?
Si ets autònom o tens una pime, probablement has notat que el clima fiscal s'ha endurit. No és una impressió: el 2026, l'Agència Tributària ha intensificat els controls automatitzats, els requeriments massius i les sancions per incompliments que abans passaven desapercebuts.
La digitalització ha posat totes les teves dades sobre la taula. L'encreuament d'informació entre Hisenda, Seguretat Social, bancs i plataformes de pagament és instantani. Un desajust entre els teus ingressos reals i els declarats, un model 111 fora de termini o una factura sense els requisits de Verifactu poden disparar una sanció en setmanes, no en anys.
A Morell Assessors portem mesos veient com arriben clients amb sancions que s'haurien pogut evitar amb una simple revisió a temps. Aquestes són les 7 més recurrents.
1. Declarar ingressos inferiors als reals
És la sanció més greu i la més freqüent des que va entrar en vigor el sistema de cotització per ingressos reals. Hisenda encreua les teves declaracions d'IVA i IRPF amb les dades bancàries, les retencions que t'han practicat els teus clients i els cobraments amb targeta.
Què la dispara: Un desfasament entre el que ingreses al banc i el que declares al model 303 o 130.
Com evitar-la: Revisa cada trimestre que els ingressos declarats quadrin amb els moviments bancaris. No esperis al juny per adonar-te que el primer trimestre ja està mal tancat.
Consell de Morell Assessors: Amb el sistema d'ingressos reals, la Seguretat Social també t'està mirant. Un ingrés no declarat et pot costar una sanció d'Hisenda i una regularització de quotes amb recàrrec. Les dues alhora.
2. Presentar el model 111 fora de termini
El model 111 (retencions d'IRPF de treballadors i professionals) és el rei de les sancions petites però acumulatives. Un sol oblit trimestral genera recàrrec automàtic: 1% els primers 3 mesos, 5% fins a 6 mesos, 10% fins a 12 mesos, i 20% més interessos a partir de l'any.
Què la dispara: Pensar que "no tens retencions a declarar" i no presentar-lo. Encara que sigui a zero, si hi estàs obligat, presenta'l.
Com evitar-la: Activa recordatoris trimestrals. Gener, abril, juliol i octubre. No falla.
3. Deduccions sense justificació suficient
Despeses de dinars, combustible, telefonia, subministraments de casa... Hisenda no te'ls rebutjarà automàticament, però si et demana una factura i no la tens (o no està correctament emesa), la deducció cau i arriba la sanció.
Què la dispara: Factures genèriques, tiquets sense NIF, despeses sense relació demostrable amb l'activitat, o factures de proveïdors que no declaren l'IVA.
Com evitar-la: No n'hi ha prou amb guardar el paper. Assegura't que cada factura tingui NIF de l'emissor, data, concepte clar i que la despesa estigui vinculada a la teva activitat. Si treballes des de casa, tingues un contracte d'arrendament parcial o una justificació documentada del percentatge d'ús.
Consell de Morell Assessors: Hisenda està encreuant les despeses que declares amb les factures que els teus proveïdors han emès. Si un proveïdor teu no declara aquella factura, la teva deducció salta. Compra sempre a proveïdors que emetin factura legal.
4. No adaptar-se a Verifactu i factura electrònica
Tot i que l'obligació s'escalona, el 2026 ja hi ha inspeccions centrades en el programari de facturació. Si el teu programa no compleix amb els requisits tècnics (traçabilitat, inalterabilitat, enviament automàtic a Hisenda), estàs en risc.
Què la dispara: Continuar fent servir un Excel, un programa no certificat o emetre factures sense les dades obligatòries.
Com evitar-la: Adopta un programari de facturació homologat ja. No esperis a la data límit de 2027: les sancions poden arribar abans per no complir els requisits actuals del Reglament de Facturació.
5. Errors en els models 111 i 115 (retencions d'IRPF)
A més del termini, el contingut del model 111 i 115 es revisa cada cop amb més lupa. Errors en el NIF del perceptor, retencions incorrectes per tipus d'activitat o discrepàncies entre el 111 i el 190 (resum anual) generen requeriments i, si no es responen a temps, sanció.
Què la dispara: Diferències entre el que s'ha declarat trimestralment i el resum anual, NIFs erronis, o aplicar un percentatge de retenció equivocat (especialment amb professionals nous que no han comunicat la seva situació).
Com evitar-la: Abans de tancar el resum anual (model 190 al gener), revisa un per un que les dades quadrin amb els trimestrals.
6. Barrejar comptes personals i professionals
No és una sanció directa, però és la porta d'entrada a totes les altres. Quan Hisenda t'obre una comprovació i veu que fas servir el mateix compte per pagar la compra del súper i cobrar factures de clients, tot el teu extracte bancari es converteix en una lupa sobre la teva vida financera.
Què la dispara: Una inspecció o requeriment que comença per un altre motiu i acaba trobant ingressos o despeses no declarats perquè tot està barrejat.
Com evitar-la: Separa comptes. Un compte professional per a ingressos i despeses de l'activitat, un altre de personal per a la teva vida. És el primer que et dirà qualsevol assessor, i el primer que mira Hisenda.
7. Ignorar els requeriments de l'Agència Tributària
Un requeriment no és una multa. Però si no respons en termini, es converteix en una. Molts autònoms deixen acumular notificacions electròniques sense obrir o les responen fora dels 10 dies hàbils.
Què la dispara: No tenir activades les notificacions electròniques, no revisar la seu electrònica, o respondre amb informació incompleta.
Com evitar-la: Activa el sistema d'avisos per SMS o correu electrònic a la seu electrònica de l'AEAT. I si reps un requeriment, no improvisis. Una resposta mal redactada pot agreujar la situació.
Què fer si ja tens una sanció?
Totes les sancions d'Hisenda admeten recurs. Depenent del moment en què t'arribi la notificació, pots:
- •Conformitat amb reducció: Pagar en termini i acceptar la sanció amb un 30% de reducció
- •Al·legacions: Si creus que la sanció és injusta o desproporcionada, pots presentar al·legacions documentades
- •Recurs de reposició o reclamació economicoadministrativa: Si Hisenda desestima les al·legacions
Cada cas és diferent i moure's sense assessorament pot empitjorar-lo.
La millor defensa és un bon assessor
Cap d'aquests 7 errors és inevitable. Tots tenen alguna cosa en comú: es detecten i es corregeixen amb una revisió periòdica per part d'un professional que conegui el teu negoci.
A Morell Assessors portem més de 40 anys assessorant autònoms i pimes del Maresme, Mataró i tot Catalunya. Revisem les teves declaracions trimestrals, detectem discrepàncies abans que ho faci Hisenda i t'acompanyem en cas d'inspecció o requeriment.
Has rebut un requeriment o vols revisar la teva situació fiscal abans que arribi una sanció? Contacta amb Morell Assessors i et fem un diagnòstic sense compromís. La primera consulta és gratuïta.
Necessites assessorament professional?
Primera consulta gratuïta i sense compromís. Analitzem la teva situació i trobem les millors solucions.