Planificación Fiscal de fin de año: Estrategias legales para reducir la factura fiscal de tu PYME en el Maresme

Noviembre: el último tren para planificar tu fiscalidad

La fiscalidad no se arregla en julio, se planifica en noviembre. Este es el último momento para tomar decisiones estratégicas que impactarán directamente en tu declaración de la Renta y el Impuesto de Sociedades del ejercicio siguiente.

Si eres director general o gerente de una PYME en el Maresme, estas son las acciones que deberías considerar antes del 31 de diciembre.

Amortizaciones e inversiones antes del 31 de diciembre

Amortización acelerada

Puedes amortizar de manera acelerada los activos adquiridos durante el ejercicio. Esto reduce la base imponible del Impuesto de Sociedades y, por tanto, el pago.

Inversiones en activos fijos

Las compras de equipos, maquinaria, vehículos empresariales y software hechas antes del 31 de diciembre se pueden deducir en el ejercicio en curso.

Libertad de amortización

Para inversiones en inmovilizado material nuevo con un valor inferior a 300 euros por unidad, puedes aplicar libertad de amortización, deduciéndose el importe íntegro en el ejercicio de la adquisición.

Consejo de Morell Assessors: No compres por comprar. Analiza qué inversiones necesita realmente tu empresa y prográmalas para maximizar la eficiencia fiscal.

Aportaciones a sistemas de previsión social empresarial

Planes de pensiones de empleado

Las aportaciones de la empresa a planes de pensiones de los trabajadores son deducibles con un límite de 1.500 euros anuales por empleado. Además, mejoran la retención de trabajadores y su motivación.

Seguros de vida o enfermedad

Las primas de seguros de vida o enfermedad pagadas por la empresa para sus trabajadores son gasto deducible, con el límite de 500 euros anuales por persona.

Sistemas de previsión social

Los planes de previsión social empresarial (PPSE) ofrecen ventajas fiscales tanto para la empresa como para el trabajador, con mayor flexibilidad que los planes de pensiones tradicionales.

Revisión de saldos de clientes dudosos

Las facturas pendientes de cobro que sean judicialmente reclamadas o que cumplan los requisitos legales se pueden deducir como fallido. Acciones a considerar:

1. •Revisa los saldos de deudores con más de 6 meses de vencimiento
2. •Inicia reclamaciones judiciales antes del 31 de diciembre para poder deducir el fallido
3. •Adopta medidas de cobro que demuestren la dificultad de recuperación

Otras estrategias para el cierre del año

Retenciones y pagos a cuenta

Revisa que las retenciones practicadas a tus trabajadores y profesionales están al día. Regularizar a final de año evita problemas con la Agencia Tributaria.

Provisión por insolvencias

Haz una provisión para los deudores que presenten signos de insolvencia. Esta provisión es deducible si cumple los requisitos legales.

Compensación de bases imponibles negativas

Si la empresa arrastra bases imponibles negativas de ejercicios anteriores, asegúrate de compensarlas correctamente en la declaración de Sociedades.

Planifica con Morell Assessors

La fiscalidad es un territorio complejo y cambiante. En Morell Assessors ofrecemos una reunión de valoración estratégica para analizar tu situación y proponer las acciones concretas que debes tomar antes del 31 de diciembre. Agenda tu cita con nuestros especialistas.